Thu hồi lương thưởng dựa trên hiệu suất! Nhiều ngân hàng niêm yết đã công bố sổ sách "đòi nợ ngược" năm 2025, có ngân hàng đã thu hồi hơn 47 triệu nhân dân tệ trong một năm

Mỗi Kinh phóng viên | Trương Dật
Mỗi Kinh biên tập | Ngụy Văn Nghệ

Trong báo cáo thường niên năm 2025 của các ngân hàng niêm yết, “thu hồi khấu trừ truy cứu bù trừ lương thưởng theo hiệu suất” đã trở thành từ khóa xuất hiện với tần suất cao.

“Thu hồi khấu trừ truy cứu bù trừ lương thưởng theo hiệu suất” — tức cách nói trong ngành thường gọi là “đòi lương ngược”, thường ám chỉ khi nhân viên xảy ra hành vi vi phạm kỷ luật hoặc trong phạm vi chức trách xuất hiện tổn thất rủi ro mang tính phơi bày bất thường vượt trội, ngân hàng căn cứ theo các quy định liên quan, tùy theo mức độ tình tiết mà dừng thanh toán lương thưởng theo hiệu suất tương ứng mà người đó chưa được chi trả, hoặc thu hồi phần đã được chi trả.

Phóng viên Báo Kinh tế Hằng ngày (sau đây gọi là “phóng viên Mỗi Kinh”) rà soát và phát hiện rằng, tính đến ngày 3/4, các ngân hàng niêm yết A-share đã công bố báo cáo thường niên năm 2025 và các ngân hàng nội địa niêm yết tại Hồng Kông: trong báo cáo thường niên, hầu như đều đề cập cơ chế thu hồi khấu trừ truy cứu lương thưởng theo hiệu suất, bao gồm các ngân hàng thương mại nhà nước lớn, các ngân hàng cổ phần theo quy mô toàn quốc và các ngân hàng thành phố (城商行), ngân hàng nông thôn (农商行). Trong đó, hơn 10 ngân hàng công bố con số tiền thu hồi cụ thể; nhiều nhất vượt 47 triệu nghìn nhân dân tệ, ít nhất chỉ 2300 nhân dân tệ.

Nhà phân tích cao cấp ngành tài chính của Công ty Tư vấn Tongtong (博通咨询), ông Vương Bồng Bố, cho phóng viên Mỗi Kinh phân tích rằng: nếu cơ chế thu hồi khấu trừ truy cứu lương thưởng theo hiệu suất được thực thi thật sự hiệu quả, điều đó cho thấy ngân hàng có năng lực truy ngược rủi ro và cơ chế thực hiện trách nhiệm. Nhưng đồng thời, cần cảnh giác việc vận hành mang tính hình thức.

Ngân hàng nhà nước lớn dẫn đầu quy mô truy thu; Ngân hàng Trung Quốc 3 năm cộng dồn truy hồi lương vượt 100 triệu

Dựa trên dữ liệu năm 2025 đã được công bố hiện nay, quy mô tuyệt đối của “đòi lương ngược” ở các ngân hàng nhà nước lớn cao hơn, trong khi một số ngân hàng cổ phần theo quy mô toàn quốc về cường độ cũng không kém.

Lấy Ngân hàng Trung Quốc làm ví dụ: báo cáo thường niên năm 2025 của ngân hàng này cho thấy, ngân hàng đã thực hiện thu hồi khấu trừ truy cứu đối với tổng cộng 4630 lượt người, số tiền cộng dồn đạt 47,17 triệu 782 nghìn nhân dân tệ, và cả hai chỉ tiêu tạm thời đứng đầu trong số các ngân hàng có công bố báo cáo thường niên.

Điểm đáng chú ý là Ngân hàng Trung Quốc đã liên tục công bố tình hình truy cứu trong ba năm. Năm 2023, ngân hàng thu hồi 22,75 triệu nhân dân tệ, liên quan 2059 lượt người; năm 2024 thu hồi 32,50 triệu nhân dân tệ, liên quan 2469 lượt người. Trong ba năm, tổng số tiền thu hồi khấu trừ truy cứu vượt 102 triệu nhân dân tệ, tổng cộng liên quan 9158 lượt người.

Ngân hàng Xây dựng (建设银行) thì công bố rằng, năm 2025, hội đồng quản trị và ban quản lý cấp cao của ngân hàng không có trường hợp thu hồi khấu trừ truy cứu lương thưởng theo hiệu suất; tuy nhiên, có 17 lượt người ở bộ máy quản lý cán bộ của tổng hành và ở một số cấp bậc tương ứng bị truy cứu, số tiền liên quan là 1,99 triệu nhân dân tệ, giảm so với 26 lượt người và 3,74 triệu nhân dân tệ của năm 2024.

Năm 2025, Ngân hàng Bột Hải (渤海银行) truy cứu 816 lượt và lương thưởng theo hiệu suất bị thu hồi đạt 19,58 triệu nhân dân tệ, giảm so với 612 lượt và 24,03 triệu nhân dân tệ của năm 2024. Ngân hàng Hoa Hạ (华夏银行) năm 2025 thực hiện thu hồi khấu trừ truy cứu lương thưởng theo hiệu suất đối với nhân viên 577 người, tổng cộng 154.6k nhân dân tệ, giảm mạnh so với 751 người và 135k nhân dân tệ của năm 2024.

Đáng chú ý, Ngân hàng Chiết Thương (浙商银行) năm 2025 thu hồi khấu trừ truy cứu vượt quá 10 triệu nhân dân tệ. Cụ thể, cả năm truy cứu 970 lượt, tổng số tiền 13,68 triệu 730 nghìn nhân dân tệ. So với dữ liệu truy hồi 1424 lượt và 30,33 triệu 78 nghìn nhân dân tệ năm 2024, số tiền truy cứu năm 2025 giảm hơn một nửa, nhưng xét về quy mô tuyệt đối, vẫn đứng ở nhóm dẫn đầu trong số các ngân hàng đã công bố.

Ngoài ra, Ngân hàng Công Thương, Ngân hàng Thương Vụ (招商银行), Ngân hàng Dân Sinh (民生银行) và các ngân hàng khác cũng nêu rõ trong báo cáo thường niên năm 2025 rằng đã thiết lập và thực thi các cơ chế liên quan, nhưng không công bố số tiền cụ thể. Ngân hàng Ping An (平安银行) cho biết, việc đánh giá thực hiện nhiệm vụ và kết quả chấm điểm của các lãnh đạo cấp cao trong kỳ báo cáo vẫn đang trong quá trình xác nhận; sau khi xác nhận sẽ công bố riêng.

Số tiền truy thu ở ngân hàng địa phương chênh lệch lớn; khác biệt về nhịp độ quản trị rủi ro và trách nhiệm

Trong các ngân hàng địa phương, Ngân hàng Trung Nguyên (中原银行) quy mô thu hồi khấu trừ truy cứu năm 2025 nổi bật hơn, đạt 13,57 triệu 150 nghìn nhân dân tệ. Đây cũng là lần thứ hai liên tiếp của ngân hàng này sau khi thu hồi khấu trừ truy cứu 20,10 triệu 76 nghìn nhân dân tệ năm 2024, với số tiền tiếp tục vượt 60.6k nhân dân tệ.

Một số ngân hàng địa phương dù quy mô tiền thu hồi khấu trừ truy cứu năm 2025 không lớn, vẫn đã công bố. Chẳng hạn, Ngân hàng RuiFeng (瑞丰银行) truy cứu 3,82 triệu 210 nghìn nhân dân tệ; Ngân hàng Nông thôn Đông Quản (东莞农商行) tổng số tiền phạt và truy thu là 3,66 triệu nhân dân tệ; Ngân hàng Nông thôn Du (渝农商行) lũy kế truy cứu 2,90 triệu 93 nghìn nhân dân tệ; Ngân hàng JinShang (晋商银行) truy cứu 30 lượt nhân viên, tổng số tiền khoảng 154,6 nghìn nhân dân tệ; Ngân hàng Yibin (宜宾银行) truy cứu 2300 nhân dân tệ.

Ngoài ra, Ngân hàng Cam Túc (甘肃银行) trong năm 2025 có số người bị hỏi trách nhiệm liên quan đến các hành vi vi phạm là 43 lượt, tổng tiền lương thưởng theo hiệu suất bị truy cứu khấu trừ là 1,35 triệu nhân dân tệ. So với 44 lượt và 60,6 nghìn nhân dân tệ của năm 2024, quy mô theo bình quân đầu người tăng lên.

Vì sao có ngân hàng truy hồi vài chục triệu nhân dân tệ, có ngân hàng chỉ truy hồi vài nghìn nhân dân tệ? Ông Vương Bồng Bố cho rằng dữ liệu truy cứu khác biệt rõ rệt giữa các ngân hàng, nhiều hơn là kết quả của việc quy mô, “gánh nặng lịch sử” và nhịp độ thực thi hỏi trách nhiệm nội bộ cùng tác động.

“Như các ngân hàng nhà nước lớn, tài sản quy mô lớn, chu kỳ nghiệp vụ dài; chồng thêm yêu cầu giám sát để truy vết trách nhiệm trong vài năm gần đây rõ ràng đã được tăng cường, thì việc xuất hiện truy cứu quy mô lớn cũng không có gì bất ngờ; còn một số ngân hàng thành phố có số tiền truy cứu nhỏ thì chưa chắc đã chứng minh họ kiểm soát rủi ro tốt hơn, có thể chỉ là vấn đề vẫn chưa bộc lộ hoàn toàn, hoặc cơ chế hỏi trách nhiệm đang trong quá trình hoàn thiện dần.” Ông Vương Bồng Bố nhấn mạnh rằng không thể chỉ nhìn quy mô con số truy cứu để đánh giá ngân hàng nào quản trị rủi ro mạnh hơn; còn phải kết hợp với các chỉ tiêu mang tính thực chất hơn như tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ bao phủ dự phòng.

Phóng viên Mỗi Kinh ghi nhận rằng, dù một số ngân hàng niêm yết năm 2025 có tình huống thu hồi khấu trừ truy cứu lương thưởng theo hiệu suất, chất lượng tài sản không hề suy giảm mà thậm chí được cải thiện.

Ví dụ, Ngân hàng Trung Quốc với số tiền thu hồi khấu trừ truy cứu vượt 47 triệu nhân dân tệ vào năm 2025, đến cuối năm 2025 có tỷ lệ nợ xấu là 1,23%, giảm 0,02 điểm phần trăm so với cùng kỳ, thấp hơn so với Ngân hàng Công Thương, Ngân hàng Nông nghiệp, Ngân hàng Xây dựng và Ngân hàng Giao thông.

Ngoài ra, năm 2025, tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng Chiết Thương, Ngân hàng Bột Hải, Ngân hàng Hoa Hạ, Ngân hàng Nông thôn Đông Quản và Ngân hàng Nông thôn Du lần lượt là 1,36%, 1,76%, 1,55%, 1,79% và 1,08%; tương ứng giảm 0,02 điểm phần trăm, 0,02 điểm phần trăm, 0,05 điểm phần trăm, 0,05 điểm phần trăm và 0,1 điểm phần trăm so với cùng kỳ.

Cơ chế truy cứu thu hồi khấu trừ lương thưởng triển khai toàn diện; từ yêu cầu chính sách đến thông lệ của ngành

Trên thực tế, cơ chế thu hồi khấu trừ truy cứu lương thưởng theo hiệu suất không phải là vấn đề mới. Mạch chính sách của nó có thể truy ngược về năm 2010, khi Ủy ban Quản lý Ngân hàng Nhà nước nguyên là (原银监会) ban hành “Hướng dẫn giám sát lương thưởng thận trọng đối với ngân hàng thương mại” 《商业银行稳健薪酬监管指引》. Văn bản này lần đầu tiên xác định rằng ngân hàng thương mại cần xây dựng các quy định về hoãn chi lương thưởng theo hiệu suất và quy định thu hồi khấu trừ.

Tháng 1/2021, Văn phòng Ủy ban Giám sát Bảo hiểm và Ngân hàng nguyên là (原银保监会) ban hành “Ý kiến chỉ đạo về việc xây dựng và hoàn thiện cơ chế thu hồi khấu trừ truy cứu lương thưởng theo hiệu suất đối với tổ chức ngân hàng và bảo hiểm” 《关于建立完善银行保险机构绩效薪酬追索扣回机制的指导意见》, nêu rõ tổ chức ngân hàng và bảo hiểm theo quy định phải xây dựng và hoàn thiện cơ chế thu hồi khấu trừ truy cứu lương thưởng theo hiệu suất, bao gồm các tình huống áp dụng, tỷ lệ truy cứu thu hồi khấu trừ, quy trình công việc, bộ phận chịu trách nhiệm, xử lý tranh chấp, giám sát nội bộ và hỏi trách nhiệm… và cơ chế này áp dụng đối với cả nhân viên đã nghỉ việc và người đã nghỉ hưu. Cùng năm, tháng 6, Ủy ban Giám sát Bảo hiểm và Ngân hàng nguyên là ban hành “Chuẩn mực quản trị công ty của tổ chức ngân hàng và bảo hiểm” 《银行保险机构公司治理准则》, một lần nữa nhấn mạnh các tổ chức ngân hàng và bảo hiểm cần thiết lập cơ chế này.

Tháng 8/2022, Bộ Tài chính xác định rằng, nếu nhân viên trong phạm vi trách nhiệm của mình không làm việc tận tâm, dẫn đến việc doanh nghiệp tài chính xảy ra hành vi vi phạm nghiêm trọng quy định hoặc tổn thất rủi ro nghiêm trọng, doanh nghiệp tài chính phải truy trách nhiệm và truy thu lương.

Từ manh nha thể chế năm 2010 đến nay các ngân hàng tích cực thực thi và công bố thông tin, cơ chế thu hồi khấu trừ truy cứu lương thưởng theo hiệu suất đã mất 15 năm để hoàn thành quá trình chuyển đổi từ “kêu gọi theo chính sách” sang “tiêu chuẩn của ngành”.

Trong báo cáo thường niên năm 2025, nhiều ngân hàng đã giới thiệu cơ chế hoãn chi lương thưởng theo hiệu suất và thu hồi khấu trừ truy cứu.

Chẳng hạn, Ngân hàng Trung Quốc nêu rõ rằng đối với các nhà quản lý cấp cao và những người ở vị trí then chốt, thực hiện hoãn chi từ hơn 40% lương thưởng theo hiệu suất; thời hạn hoãn chi nhìn chung không ít hơn 3 năm. Nếu trong thời gian tại chức xuất hiện phơi bày bất thường của tổn thất rủi ro thuộc phạm vi trách nhiệm, ngân hàng có thể thu hồi một phần hoặc toàn bộ lương thưởng theo hiệu suất đã được chi trả trong thời hạn tương ứng, đồng thời dừng chi phần chưa được chi trả.

Ngân hàng Nông nghiệp quy định rằng nếu các nhà quản lý cấp cao và người ở vị trí then chốt có hành vi vi phạm pháp luật, vi phạm quy định, vi phạm kỷ luật hoặc phơi bày bất thường rủi ro trong phạm vi chức trách, tùy theo tình hình nặng nhẹ sẽ bị trừ giảm, thu hồi và dừng chi lương thưởng theo hiệu suất cũng như lương thưởng theo hiệu suất đã được hoãn chi trong thời hạn tương ứng.

Ngân hàng RuiFeng cho biết rằng khi xuất hiện phơi bày bất thường của tổn thất rủi ro trong phạm vi trách nhiệm, chịu trách nhiệm đối với các sự kiện rủi ro lớn, hoặc bị xử phạt của cơ quan giám sát… thì ngân hàng có quyền truy cứu thu hồi khấu trừ lương thưởng theo hiệu suất đã được chi trả và dừng chi phần chưa được thanh toán.

Ngân hàng Yibin thiết lập tỷ lệ theo từng giai đoạn: tỷ lệ hoãn chi lương của chủ tịch hội đồng quản trị, giám đốc (hành trưởng), chủ tịch ban giám sát, bí thư ủy ban kỷ luật của đảng (纪委书记) là 50% lương thưởng theo hiệu suất của năm đó; tỷ lệ hoãn chi lương thưởng theo hiệu suất của những người khác là 40% lương thưởng theo hiệu suất của năm đó. Thời hạn hoãn chi lương thưởng theo hiệu suất nhìn chung là 3 năm; áp dụng phương án chi trả bằng nhau trong 3 năm, bắt đầu từ năm sau để thực hiện chi trả dần theo từng năm.

Về việc cơ chế này được triển khai, ông Vương Bồng Bố cho rằng nên xem việc thu hồi khấu trừ truy cứu lương thưởng theo hiệu suất như một “cửa sổ quan sát” về mức độ trưởng thành của quản trị rủi ro và quản trị công ty của ngân hàng, chứ không phải chỉ là tín hiệu tiêu cực đơn thuần. Ông cho rằng nếu cơ chế này được thực thi thật sự hiệu quả thì chứng tỏ ngân hàng có năng lực truy ngược rủi ro và cơ chế thực hiện trách nhiệm. Tuy nhiên cần cảnh giác việc vận hành mang tính hình thức; cần quan tâm liệu việc truy cứu có gắn với sự kiện rủi ro cụ thể hay không, liệu có bao phủ các vị trí then chốt hay không và liệu có được công bố liên tục hay không.

Theo quan điểm của ông Vương Bồng Bố, nếu “đòi lương ngược” trở thành thông lệ, các nhân viên quản lý khách hàng tuyến đầu và người phê duyệt sẽ quan tâm hơn đến biểu hiện rủi ro dài hạn của dự án, thay vì chỉ tập trung vào việc “đẩy quy mô” trong kỳ hiện tại. Về dài hạn, điều này có lợi cho hệ thống ngân hàng vững vàng hơn, giảm quán tính “đẩy vốn mạnh nhưng quản lý lỏng”. Nhưng ông cũng nhắc rằng, cơ chế này có thể khiến một số tổ chức trở nên quá thận trọng; họ không dám cho vay khi cần thiết. Do đó sau đó vẫn cần tìm điểm cân bằng tốt hơn giữa cơ chế khuyến khích và ràng buộc.

Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Nội dung và dữ liệu trong bài viết này chỉ để tham khảo, không cấu thành lời khuyên đầu tư. Trước khi sử dụng để thực hiện, vui lòng kiểm tra lại. Thực hiện theo đó, rủi ro tự chịu.

Nguồn ảnh bìa: Kho tài liệu truyền thông Mỗi Kinh