Tôi đã xem xét các kế hoạch 529 gần đây, và một điều khá bất ngờ là liệu bạn có thể thay đổi người thụ hưởng hay không. Hóa ra bạn hoàn toàn có thể, và điều này phổ biến hơn mọi người nghĩ.

Vì vậy, đây là điều về các tài khoản tiết kiệm giáo dục này—chúng được đặt theo tên Mục 529 của mã thuế, và chúng chủ yếu được thiết kế để giúp bạn tiết kiệm cho đại học hoặc các chi phí giáo dục đủ điều kiện khác với một số ưu đãi thuế nghiêm trọng. Thường thì cha mẹ hoặc người thân thiết lập chúng cho tương lai học tập của trẻ. Nhưng cuộc sống xảy ra. Trẻ thay đổi ý định về đại học, gia đình có thêm thành viên mới hoặc chuyển đổi tài chính. Khi điều đó xảy ra, việc thay đổi người thụ hưởng của tài khoản trở nên phù hợp.

Các lý do để chuyển đổi người thụ hưởng khá đa dạng. Có thể con ban đầu của bạn quyết định rằng đại học không phù hợp với họ, hoặc họ nhận được học bổng toàn phần và không cần số tiền nữa. Có thể một đứa trẻ mới ra đời và bạn muốn chuyển hướng tiết kiệm giáo dục đó. Đôi khi người thụ hưởng ban đầu chọn trường rẻ hơn và còn dư tiền. Thậm chí, thay đổi tình hình tài chính của chính bạn cũng quan trọng—nếu thu nhập của bạn cải thiện, bạn có thể muốn tài trợ cho học phí của đứa trẻ khác không nằm trong kế hoạch ban đầu.

Quy trình thực tế để thay đổi người thụ hưởng khá đơn giản. Bạn cần liên hệ với nhà cung cấp kế hoạch của mình và điền vào một mẫu với thông tin của người thụ hưởng mới—thường là số An sinh xã hội, ngày sinh và các chi tiết nhận dạng cơ bản. Gửi mẫu đó đi, và thường là xong. Điều quan trọng là đảm bảo tất cả thông tin chính xác, vì sai sót có thể gây chậm trễ hoặc gặp rắc rối thuế không mong muốn.

Bây giờ, điều thú vị là việc thay đổi người thụ hưởng có thể ảnh hưởng thực sự đến thuế. Nếu bạn chuyển sang người không phải là thành viên gia đình, điều đó có thể được xem là phân phối không đủ điều kiện, nghĩa là phần lợi nhuận có thể phải chịu thuế thu nhập cộng với phí phạt 10%. Điều này khá nghiêm trọng. Ngược lại, nếu người thụ hưởng mới thuộc nhóm thu nhập thấp hơn, bạn có thể sẽ phải trả ít thuế hơn trên lợi nhuận. Cũng có yếu tố hỗ trợ tài chính—chuyển tiền cho người thụ hưởng khác có thể thay đổi hồ sơ tài chính của họ, từ đó ảnh hưởng đến khả năng nhận trợ cấp của họ.

Tôi cũng nhận thấy mọi người bị nhầm lẫn về một vài điều sai lệch. Một số nghĩ rằng bạn không thể tự làm người thụ hưởng cho chính mình, nhưng thực ra bạn hoàn toàn có thể. Nếu bạn quyết định quay lại học hoặc theo đuổi bằng thạc sĩ, bạn có thể chuyển hướng tài khoản 529 của con sang chính mình. Người khác tin rằng bất kỳ sự thay đổi người thụ hưởng nào cũng gây ra thuế trên các khoản rút tiền, nhưng không phải vậy. Thuế suất phụ thuộc vào cách sử dụng số tiền, chứ không phải ai là người thụ hưởng. Sử dụng cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện và nó sẽ không bị đánh thuế. Một hiểu lầm khác là lý do duy nhất để thay đổi người thụ hưởng là vì còn dư tiền, nhưng thực tế có rất nhiều lý do hợp pháp khác ngoài điều đó.

Trước khi bạn thực hiện bất kỳ thay đổi nào, thực sự hữu ích khi suy nghĩ kỹ về hậu quả thuế và hiểu rõ cách nó ảnh hưởng đến tình hình cụ thể của bạn. Nhận lời khuyên từ người hiểu biết về kế hoạch tài chính có thể giúp bạn tránh rắc rối về sau. Tóm lại, việc thay đổi người thụ hưởng của kế hoạch 529 là hoàn toàn khả thi và đôi khi cần thiết, nhưng bạn cần làm đúng ngay từ đầu.