IRS mungkin melihat penjualan kripto Anda sebelum Anda dapat membuktikan apa yang sebenarnya Anda hutangkan

Formulir pajak kripto IRS pertama kini mulai tiba dengan satu catatan: banyak investor mungkin melihat penjualan yang dilaporkan sebelum mereka dapat membuktikan apa yang sebenarnya mereka peroleh atau rugi. Itu meningkatkan risiko kebingungan pada saat yang tepat ketika pemerintah mulai mendapatkan pandangan yang lebih jelas tentang aktivitas aset digital.

Survei Coinbase dan CoinTracker terhadap 3.000 pengguna kripto AS menemukan bahwa 61% tidak mengetahui aturan pelaporan baru 2025, meskipun 74% mengatakan mereka tahu bahwa aktivitas kripto dapat dikenai pajak dan 56% menilai pengetahuan mereka sendiri tentang aturan pajak kripto sebagai baik atau sangat baik.

Kesenjangan itu muncul ketika IRS mulai menerima data yang lebih terstandar mengenai penjualan aset digital yang ditangani oleh broker. Treasury dan IRS mewajibkan broker untuk melaporkan hasil bruto pada Form 1099-DA untuk penjualan aset digital yang dilakukan pada 2025, dengan pelaporan basis untuk sekuritas tercakup dimulai pada 2026.

IRS juga telah memberi tahu wajib pajak bahwa sebagian besar pernyataan 2025 tidak akan mencakup basis, artinya formulir dapat menunjukkan bahwa suatu penjualan terjadi tanpa melakukan pekerjaan yang diperlukan untuk menentukan keuntungan atau kerugian yang sebenarnya.

Bagi banyak investor, itu mengubah formulir informasi baru menjadi rasa kelengkapan yang semu. IRS mengatakan Form 1099-DA digunakan oleh broker untuk melaporkan hasil dari, dan dalam beberapa kasus basis untuk, pelepasan aset digital kepada wajib pajak dan pemerintah.

Itu juga mengatakan bahwa wajib pajak harus melaporkan semua pendapatan, keuntungan, dan kerugian dari transaksi aset digital, baik mereka menerima formulir tersebut atau tidak, dan harus menghitung basis sebelum mengajukan.

Mengapa ini penting: Form 1099-DA dapat membuat transaksi kripto terlihat sederhana ketika hasil pajaknya yang sebenarnya tidak. Untuk investor yang memindahkan aset di antara bursa atau dompet, IRS mungkin melihat hasil penjualan sebelum wajib pajak menyusun catatan basis yang diperlukan untuk menjelaskan keuntungan atau kerugian yang sesungguhnya.

Bacaan Terkait

Menolak formulir pajak kripto IRS yang baru bisa membuat akun bursa Anda merugi

IRS akan membiarkan bursa menggabungkan persetujuan pengiriman elektronik ke dalam proses onboarding dan berpotensi menghentikan akun yang menolak.

7 Mar 2026 · Gino Matos

Jawaban pajak yang baru, tapi bukan jawaban pajak yang selesai

Struktur tahun transisi membuat musim pengajuan pertama ini tidak biasa mudah disalahpahami. Wajib pajak yang membeli Bitcoin di satu bursa, memindahkannya ke self-custody, kemudian mentransfer sebagian ke platform lain, dan menjualnya di sana mungkin akan menerima Form 1099-DA yang menunjukkan hasil disposisi.

Namun, jika aset ditransfer masuk dari broker atau dompet lain, formulir tersebut mungkin tidak membawa informasi basis yang dibutuhkan untuk menghitung hasil kena pajak yang sesungguhnya.

Praktisi pajak yang menulis di The Tax Adviser mengatakan wajib pajak dapat menerima Form 1099-DA tanpa basis untuk aset yang ditransfer dari broker lain atau dompet self-custody, untuk penjualan di beberapa platform noncustodial, dan untuk aset yang dibeli sebelum 2026 yang tidak diperlakukan sebagai sekuritas tercakup.

Itulah sebabnya spesialis pajak memperingatkan wajib pajak agar tidak memperlakukan dokumen itu seperti laporan perantara yang sudah selesai. Jonathan Cutler, manajer senior di Deloitte, dilaporkan mengatakan formulir 2025 terutama merupakan sinyal bahwa wajib pajak melakukan transaksi kripto, sementara menambahkan bahwa wajib pajak “benar-benar perlu catatan mereka sendiri agar semuanya benar-benar rapi.”

IRS juga membuat poin yang sama dengan bahasa yang lebih sederhana. Panduannya menyatakan wajib pajak harus menggunakan Form 1099-DA bersama catatan mereka yang lain dan bahwa mereka harus menghitung basis sebelum mengajukan. Panduan itu juga mencatat bahwa wajib pajak yang bertransaksi melalui broker luar negeri mungkin tidak menerima Form 1099-DA dari broker-broker tersebut bahkan ketika transaksi tetap kena pajak di Amerika Serikat.

Di mana investor tersandung

Sementara itu, data survei Coinbase dan CoinTracker menunjukkan kebingungan tidak terbatas pada basis, karena survei tersebut menemukan hanya 49% responden yang dengan benar mengatakan bahwa peristiwa pajak dipicu ketika kripto dijual.

Sebanyak 41% lainnya mengatakan pajak dipicu ketika kripto ditransfer ke bank, 36% mengira pajak hanya berlaku sekali keuntungan naik di atas ambang batas, dan 22% mengira transfer dari akun lain itu sendiri menjadi pemicunya.

Pada saat yang sama, pengguna melaporkan rata-rata 2,5 platform atau dompet, 83% mengatakan mereka menggunakan dompet self-custodial, dan 71% mengatakan mereka telah mentransfer aset di antara dompet atau platform.

Pedoman IRS yang baru bertentangan dengan logika cash-out yang masih umum di kalangan pedagang ritel.

Instansi tersebut memperlakukan aset digital sebagai properti untuk tujuan pajak penghasilan federal dan panduan Form 1099-DA menyatakan wajib pajak dapat menerima formulir saat mereka melepas aset digital untuk dolar, menukarkannya dengan aset digital lain, menggunakannya untuk membayar barang atau layanan dalam jumlah apa pun, atau menggunakan aset digital untuk membayar biaya transaksi broker.

FAQ IRS tentang mata uang virtual juga mengatakan bahwa seorang wajib pajak umumnya mengakui keuntungan atau kerugian ketika mata uang virtual dijual untuk mata uang riil.

Itu meninggalkan pasar penuh investor yang secara umum tahu kripto dapat dikenai pajak tetapi tetap salah paham tentang kapan peristiwa kena pajak muncul dan catatan apa yang diharapkan IRS untuk mereka simpan.

CryptoSlate Daily Brief

Sinyal harian, nol kebisingan.

Headline yang menggerakkan pasar dan konteks disampaikan setiap pagi dalam satu bacaan ringkas.

Pencernaan 5 menit 100k+ pembaca

Alamat email

Dapatkan ringkasannya

Gratis. Tanpa spam. Berhenti berlangganan kapan saja.

Ups, sepertinya ada masalah. Coba lagi.

Anda telah berlangganan. Selamat datang.

Survei Coinbase menemukan bahwa 76% responden mengetahui penyesuaian cost-basis mungkin diperlukan, tetapi hanya 35% yang mengatakan mereka benar-benar telah membuat penyesuaian tersebut di masa lalu.

Shehan Chandrasekera, Kepala Strategi Pajak di CoinTracker, mengatakan:

“Meskipun bursa broker kripto akan menyediakan formulir 1099-DA tahun pajak ini, pengguna bertanggung jawab untuk menghitung cost basis, holding period, dan keuntungan atau kerugian aktual dengan benar. Masalah cost basis ini secara unik sulit untuk diatasi.”

_ Masalah intinya bukan apakah IRS kini bisa melihat lebih banyak penjualan kripto. Banyak investor masih harus menyusun ulang cerita pajak di balik penjualan-penjualan itu dari catatan yang tidak sepenuhnya disediakan oleh formulir baru._

Visibilitas meningkat sebelum kepatuhan menyusul

Dorongan pelaporan mencerminkan keyakinan yang lebih luas bahwa sistem lama hanya menangkap sebagian dari pasar. Sebuah makalah 2026 di Review of Accounting Studies yang menggunakan data IRS menemukan bahwa instansi tersebut tampak hanya mengamati 32% hingga 56% pemilik cryptocurrency di AS.

Makalah NBER terpisah yang menggunakan data Norwegia menemukan bahwa 88% pemegang kripto gagal melaporkan kepemilikan atau keuntungan, dan bahwa bahkan di antara investor yang menggunakan bursa domestik yang berbagi data yang dapat diidentifikasi dengan otoritas pajak, 80% tetap gagal melaporkan.

Sementara itu, pengawasan yang lebih ketat saat ini dapat mengubah perilaku investor kripto sebelum sepenuhnya menutup celah pajak. Studi NBER tentang pemanenan kerugian pajak kripto menemukan bahwa meningkatnya pengawasan pajak mendorong investor ke perencanaan pajak yang lebih legal dan memengaruhi preferensi untuk bursa berbasis AS.

Hal itu sejalan dengan apa yang terlihat oleh praktisi pada musim perdana 1099-DA, di mana basis yang hilang atau tidak lengkap telah memaksa akuntan melakukan apa yang Accounting Today gambarkan sebagai rekonsiliasi forensik terhadap catatan yang dipelihara klien, bukan sekadar mencocokkan formulir.

Bagi investor AS yang mengajukan tahun ini, pelajaran langsungnya lebih sempit dan lebih praktis. Form 1099-DA memberi IRS pandangan yang lebih bersih mengenai banyak penjualan kripto pada 2025. Namun, dengan sendirinya, formulir itu tidak menyelesaikan tagihan pajaknya.

Wajib pajak tetap harus membuktikan apa yang mereka bayarkan, ke mana aset itu berpindah, berapa lama mereka menahannya, dan apakah pelepasan tersebut menghasilkan keuntungan, kerugian, atau sesuatu yang jauh lebih kecil daripada angka hasil yang ditampilkan di formulir.

Sampai catatan tersebut direkonsiliasi, pemerintah mungkin melihat penjualan itu lebih jelas daripada yang dapat dijelaskan investor mengenai keuntungan tersebut.

Uji berikutnya adalah apakah wajib pajak dapat merekonsiliasi transfer dompet, harga pembelian lama, dan periode kepemilikan sebelum tekanan musim pengajuan memaksa mereka menggunakan angka yang tidak lengkap. Jika celah itu bertahan, siklus 1099-DA pertama mungkin akan lebih dikenang bukan karena pelaporan yang lebih bersih, melainkan karena menunjukkan betapa banyak investor yang masih belum siap untuk membela hasil pajak di balik penjualan yang dilaporkan.

Diposting di

Bitcoin Unggulan US Teknologi Trading TradFi Pasar Makro Pajak

Konteks

Cakupan terkait

Ubah kategori untuk menggali lebih dalam atau mendapatkan konteks yang lebih luas.

Berita Terbaru Bitcoin Berita Lokal AS Pajak Kategori Utama Berita Siaran Pers

Analisis

Moody’s memberi harga Bitcoin dengan potongan 28% — dan menetapkan pemicu untuk penjualan paksa

Kesepakatan yang dinilai Moody’s menunjukkan bagaimana pemberi pinjaman memberi harga BTC sebagai jaminan, dan seberapa cepat ia dapat memaksa penjualan.

3 jam lalu

Makro

Iran mengancam perusahaan-perusahaan besar AS di Timur Tengah, menciptakan risiko baru bagi kripto

Peringatan Iran bukan hanya headline geopolitik. Ini bisa menghantam bagian dari infrastruktur dan neraca korporat yang kini terhubung dengan kripto.

16 jam lalu

Bitcoin tampaknya siap menembus $70k tapi satu kelompok terus menghentikan reli

Bear Market · 18 jam lalu

Bitcoin lepas dari M2 money supply karena kekuatan dolar mengalahkan pertumbuhan kas global

Makro · 21 jam lalu

Sistem pendukung Bitcoin patah di Q1 — dan para pembeli yang dulu menopangnya mundur

Analisis · 22 jam lalu

Pantulan April Bitcoin menghadapi ujian nyata pertamanya saat notulen The Fed muncul

Analisis · 1 hari lalu

Legislasi

Aturan GENIUS pertama Treasury AS sekarang menggambar ulang siapa yang mengendalikan stablecoin dalam skala

Washington mendefinisikan bagaimana stablecoin diskalakan, membatasi otoritas negara bagian, dan mengarahkan penerbit menuju pengawasan federal.

57 mins ago

Penambangan

AS bergerak untuk memutus cengkeraman China pada perangkat penambangan Bitcoin dengan RUU Senat baru

RUU tersebut mengaitkan pasokan perangkat penambangan dengan keamanan nasional, memunculkan pertanyaan tentang bagaimana AS mempertahankan keunggulan laju hash globalnya.

2 hari lalu

Bitcoin, saham reli karena kabar bahwa Iran siap ‘mengakhiri perang’ saat Dollar Index turun di bawah 100

Analisis · 2 hari lalu

Batas waktu CLARITY Act dalam hitungan minggu bisa mematikan pendapatan stablecoin dan mendorong uang masuk ke Bitcoin

Regulasi · 2 hari lalu

Perdagangan treasury Bitcoin menghadapi uji baru setelah Nakamoto menjual $20M dengan rugi

Digital Asset Treasuries · 2 hari lalu

Bitcoin naik sebelum Wall Street setelah peringatan pasar dari pembicara Iran

Makro · 3 hari lalu

Pembayaran

Kongres membuat dolar digital lebih mudah digunakan daripada Bitcoin

Dorongan stablecoin dari Washington dapat membuat Bitcoin terlihat lebih seperti aset simpanan daripada alat pembayaran.

3 hari lalu

Pajak

Kongres mengusulkan penghapusan celah pajak Bitcoin yang banyak digunakan dan memberikannya kepada stablecoin terregulasi

Rancangan Digital Asset PARITY Act yang baru akan memperluas aturan wash-sale ke aset digital sambil melindungi stablecoin pembayaran tertentu yang diatur dari pengakuan keuntungan atau kerugian rutin.

4 hari lalu

Menolak formulir pajak kripto IRS yang baru bisa membuat Anda kehilangan akun bursa

Pajak · 4 minggu lalu

Formulir pajak kripto IRS baru menunjukkan apa yang Anda jual (bukan apa yang Anda bayar) dan pengajuan sekali klik bisa membuat Anda membayar lebih

Pajak · 1 bulan lalu

Pelaporan kripto UE mulai berlaku dan Belanda langsung memilih pajak Bitcoin 36% — bahkan jika Anda tidak menjual

Regulasi · 1 bulan lalu

Orang dalam menjual database kripto pemerintah kepada penyusup rumah yang kejam saat hukum transparansi berbalik menimbulkan masalah

Kejahatan · 3 bulan lalu

Encrypt Akan Hadir di Solana untuk Menggerakkan Pasar Modal Terenkripsi

Encrypt memanfaatkan fully homomorphic encryption untuk menghadirkan aplikasi keuangan terenkripsi ke blockchain publik Solana.

2 hari lalu

Ika Akan Hadir di Solana untuk Menggerakkan Pasar Modal Tanpa Jembatan

Ika memperkenalkan dWallets ke Solana, memungkinkan aset dari semua jaringan dikelola tanpa jembatan.

2 hari lalu

Peluncuran TxFlow L1 Mainnet Menandai Fase Baru untuk Keuangan On-Chain Multi-Aplikasi

PR · 2 hari lalu

BYDFi Merayakan Ulang Tahun ke-6 dengan Perayaan Bulan Panjang, Dibangun untuk Keandalan

PR · 2 hari lalu

Pendle bergabung dengan delegasi Vietnam IFC bersama BlackRock, Morgan Stanley, dan Deutsche Bank

PR · 2 hari lalu

Perp Dex yang Memproses $360 Miliar Baru Saja Live di Blockchain Paling Eksperimental Milik Kripto

PR · 2 hari lalu

Disclaimer

Pendapat para penulis kami sepenuhnya milik mereka sendiri dan tidak mencerminkan opini CryptoSlate. Tidak ada informasi apa pun yang Anda baca di CryptoSlate yang boleh dianggap sebagai nasihat investasi, dan CryptoSlate tidak mendukung proyek mana pun yang mungkin disebutkan atau ditautkan dalam artikel ini. Membeli dan memperdagangkan cryptocurrency harus dianggap sebagai aktivitas berisiko tinggi. Harap lakukan uji tuntas Anda sendiri sebelum mengambil tindakan apa pun terkait konten dalam artikel ini. Terakhir, CryptoSlate tidak bertanggung jawab jika Anda kehilangan uang saat memperdagangkan cryptocurrency. Untuk informasi lebih lanjut, lihat penafian perusahaan kami.