قد ترى مصلحة الضرائب الأمريكية عملية بيع العملات الرقمية الخاصة بك قبل أن تتمكن من إثبات المبلغ الذي تدين به فعليًا

أول نماذج الضرائب الخاصة بالعملات المشفرة لدى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) تصل مع مفاجأة: قد يرى كثير من المستثمرين عملية بيع مُدرجة قبل أن يتمكنوا من إثبات ما حققوه فعليًا من ربح أو خسارة. وهذا يزيد خطر حدوث ارتباك في الوقت نفسه الذي تحصل فيه الحكومة على رؤية أوضح لنشاط الأصول الرقمية.

كشف استطلاع أجرته Coinbase وCoinTracker على 3,000 مستخدم أمريكي للعملات المشفرة أن 61% لم يكونوا على دراية بقواعد الإبلاغ الجديدة لعام 2025، رغم أن 74% قالوا إنهم يعلمون أن نشاط العملات المشفرة قد يكون خاضعًا للضريبة، وأن 56% قيّموا معرفتهم بقواعد ضرائب العملات المشفرة بأنها جيدة جدًا أو ممتازة.

يأتي هذا الفارق بينما تبدأ مصلحة الضرائب في استلام بيانات أكثر توحيدًا عن مبيعات الأصول الرقمية التي يتعامل معها الوسطاء. تطلب وزارة الخزانة وIRS من الوسطاء الإبلاغ عن إجمالي العوائد في النموذج 1099-DA الخاص بمبيعات الأصول الرقمية التي تتم في 2025، مع الإبلاغ عن الأساس فيما يخص الأوراق المالية المشمولة بدءًا من 2026.

كما أخبرت مصلحة الضرائب دافعي الضرائب أن معظم كشوفات 2025 لن تتضمن “الأساس”، ما يعني أن النموذج قد يُظهر حدوث بيع دون القيام بالعمل اللازم لتحديد الربح أو الخسارة الفعليين.

بالنسبة لكثير من المستثمرين، يحول ذلك نموذج معلومات جديدًا إلى شعور زائف بالاكتمال. تقول مصلحة الضرائب إن النموذج 1099-DA يُستخدم من قِبل الوسطاء للإبلاغ عن العوائد، وأحيانًا عن الأساس، للتصرفات في الأصول الرقمية لكل من دافع الضرائب والحكومة.

كما تقول إن على دافعي الضرائب الإبلاغ عن جميع الدخل والأرباح والخسائر من معاملات الأصول الرقمية، سواء تلقوا النموذج أم لا، وأن عليهم حساب “الأساس” قبل تقديم الإقرار.

لماذا هذا مهم: يمكن أن يجعل النموذج 1099-DA معاملة عملات مشفرة تبدو مباشرة عندما لا تكون النتيجة الضريبية كذلك. وبالنسبة للمستثمرين الذين نقلوا الأصول بين البورصات أو المحافظ، قد ترى IRS العوائد قبل أن يكون لدى دافع الضرائب السجلات الأساسية المجمعة اللازمة لشرح الربح أو الخسارة الفعليين.

قراءة متعلقة

رفض نماذج ضرائب العملات المشفرة الجديدة من IRS قد يكلفك حساب البورصة الخاص بك

ستسمح مصلحة الضرائب للبورصات بتجميع موافقة التسليم الإلكتروني أثناء مرحلة التسجيل، وقد تنهي الحسابات التي ترفض.

7 مارس، 2026 · جينو ماتوس

نموذج جديد، لكن ليس إجابة ضريبية مكتملة

يُجعل هيكل موسم الإيداع الأول في سنة الانتقال هذا قابلاً لسوء الفهم بشكل غير معتاد. فدافع ضرائب اشترى Bitcoin في بورصة واحدة، ثم نقله إلى الحيازة الذاتية، وبعد ذلك نقل جزءًا منه إلى منصة أخرى، ثم باعه هناك، قد يستلم نموذج 1099-DA يُظهر عوائد التصرف.

لكن إذا تم تحويل الأصل من وسيط أو محفظة أخرى، فقد لا يحمل النموذج معلومات الأساس اللازمة لحساب النتيجة الخاضعة للضريبة الفعلية.

قال ممارسون ضريبيون يكتبون في The Tax Adviser إن دافعي الضرائب قد يستلمون نماذج 1099-DA دون أساس لأصول تم نقلها من وسيط آخر أو محفظة حيازة ذاتية، وللبيوع على بعض المنصات غير الحاضنة، وللأصول المشتراة قبل 2026 والتي لا تُعامل كأوراق مالية مشمولة.

لهذا تحذر خبراء الضرائب دافعي الضرائب من عدم التعامل مع المستند على أنه كشف وساطة مكتمل. وبحسب ما ورد، قال Jonathan Cutler، مدير أول في Deloitte، إن نموذج 2025 يُعد أساسًا إشارة إلى أن دافع الضرائب تعامل في العملات المشفرة، مضيفًا أن على دافعي الضرائب “أن يحتاجوا فعلًا إلى سجلاتهم الخاصة لتكون دقيقة”.

أوضحت مصلحة الضرائب النقطة نفسها بصياغة أكثر وضوحًا. إذ تقول إرشاداتها إن على دافعي الضرائب استخدام Form 1099-DA إلى جانب سجلاتهم الأخرى، وأن عليهم حساب “الأساس” قبل تقديم الإقرار. كما تشير إلى أن دافعي الضرائب الذين يتعاملون عبر وسطاء أجانب قد لا يستلموا نموذج 1099-DA من هؤلاء الوسطاء حتى عندما تظل المعاملات خاضعة للضريبة في الولايات المتحدة.

أين يتعثر المستثمرون

وفي الوقت نفسه، تشير بيانات استطلاع Coinbase وCoinTracker إلى أن الارتباك لا يقتصر على موضوع الأساس؛ إذ وجد الاستطلاع أن 49% فقط من المستجيبين قالوا بشكل صحيح إن حدثًا ضريبيًا ينشأ عندما تُباع العملة المشفرة.

وقال 41% آخرون إن الضريبة تنشأ عندما يتم تحويل العملة المشفرة إلى بنك، واعتقد 36% أن الضريبة تنطبق فقط مرة واحدة بعد ارتفاع الأرباح فوق عتبة، واعتقد 22% أن التحويل من حساب آخر بحد ذاته هو المحفز.

وفي الوقت نفسه، أبلغ المستخدمون عن متوسط 2.5 منصة أو محفظة، وقال 83% إنهم يستخدمون محافظ ذاتية الحيازة، وقال 71% إنهم نقلوا الأصول بين المحافظ أو المنصات.

تتعارض إرشادات مصلحة الضرائب الجديدة مع منطق “تحقيق النقد” الذي لا يزال شائعًا بين المتداولين الأفراد.

تعامل الوكالة الأصول الرقمية كممتلكات لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية، وتقول إرشاداتها الخاصة بالـ Form 1099-DA إن دافعي الضرائب يمكنهم استلام النموذج عند قيامهم بالتخلص من الأصول الرقمية مقابل دولارات، أو استبدالها بأصل رقمي آخر، أو استخدامها للدفع مقابل سلع أو خدمات بأي مبلغ، أو استخدام الأصول الرقمية لدفع تكاليف معاملات الوسيط.

تقول أيضًا صفحة الأسئلة الشائعة الخاصة بمصلحة الضرائب حول العملة الافتراضية إن دافع الضرائب عادةً يدرك الربح أو الخسارة عندما تُباع العملة الافتراضية مقابل عملة حقيقية.

وهذا يترك سوقًا مليئًا بالمستثمرين الذين يعرفون على نطاق واسع أن العملات المشفرة قد تكون خاضعة للضريبة، لكنهم ما زالوا لا يفهمون متى تنشأ “الأحداث الخاضعة للضريبة” وما السجلات التي تتوقع IRS منهم الاحتفاظ بها.

CryptoSlate Daily Brief

إشارات يومية، بلا ضوضاء.

عناوين تؤثر على السوق وسياق تُقدَّم كل صباح في قراءة مركزة واحدة.

5 دقائق للملخص 100 ألف+ قارئ

عنوان بريد إلكتروني

احصل على الملخص

مجاني. لا رسائل مزعجة. بإمكانك إلغاء الاشتراك في أي وقت.

حدث خطأ ما. يُرجى المحاولة مرة أخرى.

لقد تم الاشتراك. أهلاً بك.

وجد استطلاع Coinbase أن 76% من المستجيبين يعرفون أن تعديلات “تكلفة الأساس” قد تكون مطلوبة، لكن 35% فقط قالوا إنهم قاموا فعلًا بإجراء تلك التعديلات في الماضي.

قال Shehan Chandrasekera، مدير استراتيجيات الضرائب في CoinTracker:

“على الرغم من أن منصات الوساطة في العملات المشفرة ستوفر نماذج 1099-DA في موسم الضرائب هذا، فإن المستخدمين مسؤولون عن احتساب تكلفة الأساس الخاصة بهم بشكل صحيح، وفترة الاحتفاظ، والأرباح أو الخسائر الفعلية. إن مسألة تكلفة الأساس هذه صعبة للغاية بشكل فريد لحلها.”

المشكلة الأساسية ليست ما إذا كانت IRS قادرة الآن على رؤية المزيد من مبيعات العملات المشفرة. فالكثير من المستثمرين ما زال يتعين عليهم إعادة بناء قصة الضرائب وراء تلك المبيعات من سجلات لا يوفر النموذج الجديد منها صورة كاملة.

تزيد الرؤية قبل أن تلحق بها الامتثال

يعكس دفْعُ الإبلاغ اعتقادًا أوسع بأن النظام القديم كان يلتقط جزءًا فقط من السوق. وجدت ورقة بحثية لعام 2026 في Review of Accounting Studies باستخدام بيانات IRS أن الوكالة بدت وكأنها تلاحظ فقط ما بين 32% إلى 56% من مالكي العملات المشفرة في الولايات المتحدة.

ووجدت ورقة بحثية منفصلة من NBER باستخدام بيانات من النرويج أن 88% من حاملي العملات المشفرة فشلوا في التصريح عن الحيازات أو الأرباح، وأنه حتى بين المستثمرين الذين يستخدمون بورصات داخلية تشارك بيانات يمكن تحديدها مع سلطات الضرائب، كان 80% أيضًا يفشلون في التصريح.

وفي الوقت نفسه، قد تغير عملية التدقيق الحالية الأكثر صرامة سلوك مستثمري العملات المشفرة قبل أن تُغلق فجوة الضرائب بالكامل. وجدت دراسة NBER حول حصاد خسائر ضرائب العملات المشفرة أن زيادة التدقيق الضريبي دفعت المستثمرين نحو تخطيط ضريبي أكثر قانونية، وأثرت على تفضيلاتهم للبَورصات القائمة في الولايات المتحدة.

يتوافق ذلك مع ما يراه الممارسون في موسم 1099-DA الأول، حيث أجبر نقص أو عدم اكتمال معلومات الأساس المحاسبين على ما وصفته Accounting Today بأنه “مصالحة جنائية” مقابل السجلات التي يحتفظ بها العميل، بدل المطابقة البسيطة مع الفورم.

وبالنسبة للمستثمرين الأمريكيين الذين سيقدمون إقراراتهم هذا العام، فإن الدرس الفوري أضيق وأكثر عملية. يمنح Form 1099-DA IRS رؤية أنظف لعدد كبير من مبيعات العملات المشفرة في 2025. لكنّه لا يحسم، بحد ذاته، فاتورة الضرائب.

ما زال على دافعي الضرائب إثبات ما دفعوه، وأين تحركت الأصول، ومدة احتفاظهم بها، وما إذا كان التصرف قد أسفر عن ربح أو خسارة أو شيئًا أقل بكثير من رقم العوائد الظاهر في النموذج.

حتى تُعاد تسوية تلك السجلات، قد ترى الحكومة البيع بشكل أوضح مما يمكن للمستثمر تفسيره بشأن الربح.

الاختبار التالي هو ما إذا كان بإمكان دافعي الضرائب مواءمة تحويلات المحافظ، وأسعار الشراء القديمة، وفترات الاحتفاظ قبل أن تجبرهم ضغوط موسم الإيداع على استخدام أرقام غير مكتملة. إذا استمرت هذه الفجوة، فقد يُذكر أول دورة لـ 1099-DA بدرجة أقل بسبب التقارير الأكثر نظافة، وبدلاً من ذلك بسبب كشف مدى عدم استعداد كثير من المستثمرين حتى الآن للدفاع عن نتيجة الضريبة وراء عملية بيع تم الإبلاغ عنها.

تم النشر في

Bitcoin مميز الولايات المتحدة التكنولوجيا التداول TradFi السوق Macro Taxes

السياق

تغطية ذات صلة

بدّل الفئات للتعمق أكثر أو للحصول على سياق أوسع.

Bitcoin آخر الأخبار أخبار محلية في الولايات المتحدة الضرائب أعلى الفئة بيانات صحفية Newswire

التحليل

يقوم Moody’s بتسعير Bitcoin بخصم 28% — ويحدد محفز البيع القسري

صفقة مُصنفة من Moody’s تُظهر كيف يسعّر المُقرضون BTC كضمان، ومدى سرعتها في إجبار البيع.

قبل 3 ساعات

Macro

إيران تهدد الشركات الأمريكية الكبرى في الشرق الأوسط، ما يخلق مخاطر جديدة للعملات المشفرة

تحذير إيران ليس مجرد عنوان جيوسياسي. قد يؤثر في أجزاء من البنية التحتية والميزانيات العمومية للشركات المرتبطة الآن بالعملات المشفرة.

قبل 16 ساعة

يبدو أن Bitcoin جاهزة لتجاوز 70 ألف دولار لكن توجد مجموعة واحدة تواصل إيقاف موجة الصعود

سوق هابط · قبل 18 ساعة

يخرج Bitcoin من عرض النقود M2 مع تغلب قوة الدولار على نمو النقد العالمي

Macro · قبل 21 ساعة

تعطل نظام دعم Bitcoin في الربع الأول — وتراجع المشترون الذين كانوا يدعمونه سابقًا

Analysis · قبل 22 ساعة

ارتداد Bitcoin في أبريل يواجه أول اختبار حقيقي مع اقتراب محاضر اجتماع مجلس الاحتياطي الفيدرالي

Analysis · قبل يوم واحد

التشريعات

قاعدة GENIUS الأولى لدى وزارة الخزانة الأمريكية تعيد رسم من يتحكم في العملات المستقرة على نطاق واسع

واشنطن تحدد كيفية توسع العملات المستقرة، مما يحد من سلطة الولايات ويوجه المُصدّرين إلى إشراف فيدرالي.

قبل 57 دقيقة

التعدين

تتحرك الولايات المتحدة لكسر قبضة الصين على معدات تعدين Bitcoin بقانون جديد من مجلس الشيوخ

يربط مشروع القانون إمدادات معدات التعدين بالأمن القومي، ما يثير تساؤلات حول كيفية دعم الولايات المتحدة لتفوقها في معدل التجزئة العالمي.

قبل يومين

Bitcoin والأسهم ترتفع بسبب همسات بأن إيران جاهزة “لإنهاء الحرب” بينما ينخفض Dollar Index تحت 100

Analysis · قبل يومين

موعد CLARITY Act خلال أسابيع قد يقتل أرباح العملات المستقرة ويدفع الأموال إلى Bitcoin

تنظيم · قبل يومين

تواجه تجارة خزانة Bitcoin اختبارًا جديدًا بعد بيع Nakamoto لـ 20 مليون دولار بخسارة

Digital Asset Treasuries · قبل يومين

صعدت Bitcoin قبل وول ستريت بعد تحذير السوق من متحدث من إيران

Macro · قبل 3 أيام

المدفوعات

الكونغرس يجعل الدولار الرقمي أسهل في الاستخدام من Bitcoin

قد تؤدي دفعة العملات المستقرة من واشنطن إلى جعل Bitcoin تبدو أكثر كأصل ادخاري من كونها أداة دفع.

قبل 3 أيام

الضرائب

يقترح الكونغرس إزالة ثغرة ضريبية شائعة في Bitcoin وتقديمها إلى عملات مستقرة منظمة

مسودة قانون Digital Asset PARITY الجديد ستُوسّع قواعد البيع المغسول لتشمل الأصول الرقمية، مع حماية بعض العملات المستقرة الخاصة بالمدفوعات المنظمة من الاعتراف الروتيني بالربح أو الخسارة.

قبل 4 أيام

رفض نماذج ضرائب العملات المشفرة الجديدة من IRS قد يكلفك حساب البورصة الخاص بك

الضرائب · قبل 4 أسابيع

نموذج جديد من IRS للعملات المشفرة يوضح ما بعتَه (وليس ما دفعته) وإيداع بنقرة واحدة قد يجعلك تدفع مبالغ زائدة

الضرائب · قبل شهر

تبدأ تقارير العملات المشفرة في الاتحاد الأوروبي العمل، وتصوّت هولندا فورًا على ضريبة Bitcoin بنسبة 36% — حتى لو لم تَبِع

التنظيم · قبل شهر

أشخاص من الداخل يبيعون قاعدة بيانات العملات المشفرة الحكومية إلى غزاة منازل عنيفين مع ارتداد قوانين الشفافية

الجريمة · قبل 3 أشهر

Encrypt Is Coming to Solana to Power Encrypted Capital Markets

تستفيد Encrypt من التشفير المتماثل بالكامل لجلب تطبيقات مالية مُشفرة إلى البلوكشين العام لـ Solana.

قبل يومين

Ika Is Coming to Solana to Power Bridgeless Capital Markets

يقدّم Ika دWallets إلى Solana، مما يتيح إدارة الأصول من جميع الشبكات دون جسور.

قبل يومين

TxFlow L1 Mainnet Launch Marks a New Phase for Multi-Application On-Chain Finance

PR · قبل يومين

BYDFi Marks 6th Anniversary with Month-Long Celebration, Built for Reliability

PR · قبل يومين

Pendle joins Vietnam IFC delegation alongside BlackRock, Morgan Stanley, and Deutsche Bank

PR · قبل يومين

The Perp Dex That Processed $360 Billion Just Went Live on Crypto’s Most Experimental Blockchain

PR · قبل يومين

Disclaimer

آراء كتابنا هي وحدهم فقط ولا تعكس رأي CryptoSlate. لا ينبغي اعتبار أي معلومات تقرؤها على CryptoSlate نصيحة استثمارية، كما لا تقوم CryptoSlate بتأييد أي مشروع قد يُذكر أو يتم الربط إليه في هذه المقالة. يجب اعتبار شراء وتداول العملات المشفرة نشاطًا عالي المخاطر. يُرجى إجراء العناية الواجبة بنفسك قبل اتخاذ أي إجراء يتعلق بالمحتوى الوارد في هذه المقالة. وأخيرًا، لا تتحمل CryptoSlate أي مسؤولية إذا خسرت أموالًا عند تداول العملات المشفرة. لمزيد من المعلومات، راجع بياناتنا القانونية الخاصة بالشركة.